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2015年稅務(wù)碩士（MT）考試*教材[免費(fèi)下載]

目錄
第一部分　稅務(wù)碩士考試大綱解讀及全國(guó)各院校考研真題比較分析
　第一章　《稅務(wù)專業(yè)基礎(chǔ)》考試科目命題指導(dǎo)意見(jiàn)解讀
　第二章　參考教材、教輔、課程和題庫(kù)說(shuō)明
　第三章　重點(diǎn)院校《稅務(wù)專業(yè)基礎(chǔ)》命題規(guī)律及考研真題比較分析
第二部分　稅收學(xué)原理
　第一章　稅收的起源與發(fā)展
　　第一節(jié)　國(guó)家、財(cái)政和稅收的產(chǎn)生
　　第二節(jié)　中國(guó)稅收的起源與發(fā)展
　　第三節(jié)　西方稅收的起源與發(fā)展
　第二章　稅收的涵義
　　第一節(jié)　國(guó)家的公共權(quán)力與稅收
　　第二節(jié)　稅收與剩余產(chǎn)品價(jià)值
　　第三節(jié)　稅收的本質(zhì)
　　第四節(jié)　稅收的特征
　第三章　稅收原則
　　第一節(jié)　稅收的公平原則
　　第二節(jié)　稅收的效率原則
　　第三節(jié)　稅收的財(cái)政原則
　第四章　稅收負(fù)擔(dān)及其轉(zhuǎn)嫁與歸宿
　　第一節(jié)　稅收負(fù)擔(dān)的概念、類型及衡量指標(biāo)
　　第二節(jié)　影響稅收負(fù)擔(dān)的因素
　　第三節(jié)　稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁與歸宿的概念、方式
　　第四節(jié)　稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁與歸宿的局部均衡分析
　　第五節(jié)　稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁與歸宿的一般均衡分析
　　第六節(jié)　稅收增長(zhǎng)與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的相關(guān)性分析
　第五章　稅收效應(yīng)
　　第一節(jié)　稅收效應(yīng)的概念和分類
　　第二節(jié)　稅收的微觀效應(yīng)
　　第三節(jié)　稅收的宏觀效應(yīng)
　第六章　稅制結(jié)構(gòu)分析與比較
　　第一節(jié)　稅制結(jié)構(gòu)的概念
　　第二節(jié)　稅制結(jié)構(gòu)的分類及特點(diǎn)分析
　　第三節(jié)　稅制結(jié)構(gòu)的決定因素
　　第四節(jié)　世界各國(guó)的稅制結(jié)構(gòu)格局分析
　第七章　中央與地方的稅收關(guān)系
　　第一節(jié)　正確處理中央與地方稅收關(guān)系的一般原則
　　第二節(jié)　稅收立法權(quán)和管理權(quán)的劃分
　　第三節(jié)　稅種的劃分
　　第四節(jié)　稅收管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置
　第八章　國(guó)際稅收
　　第一節(jié)　稅收管轄權(quán)與國(guó)際稅收協(xié)定
　　第二節(jié)　居民身份確認(rèn)規(guī)則
　　第三節(jié)　非居民各項(xiàng)所得的征稅權(quán)分配規(guī)則
　　第四節(jié)　避免雙重征稅的辦法及外國(guó)稅收抵免制度
　　第五節(jié)　國(guó)際逃避稅及其防范措施
第三部分　中國(guó)稅制實(shí)務(wù)
　第一章　稅制要素及稅收分類
　　第一節(jié)　納稅義務(wù)人
　　第二節(jié)　征稅對(duì)象
　　第三節(jié)　稅　率
　　第四節(jié)　納稅環(huán)節(jié)和納稅期限
　　第五節(jié)　稅收優(yōu)惠
　　第六節(jié)　稅收分類方法及其類別
　第二章　增值稅
　　第一節(jié)　增值稅概述
　　第二節(jié)　增值稅的納稅人、征稅范圍、稅率及征收率
　　第三節(jié)　一般納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算
　　第四節(jié)　小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算
　　第五節(jié)　特殊經(jīng)營(yíng)行為的稅務(wù)處理
　　第六節(jié)　進(jìn)口貨物征稅
　　第七節(jié)　出口貨物退（免）稅
　　第八節(jié)　增值稅的稅收優(yōu)惠
　　第九節(jié)　增值稅的征收管理
　　第十節(jié)　增值稅*發(fā)票的使用及管理
　第三章　消費(fèi)稅
　　第一節(jié)　消費(fèi)稅概述
　　第二節(jié)　消費(fèi)稅的納稅人與征稅范圍
　　第三節(jié)　消費(fèi)稅的稅目與稅率
　　第四節(jié)　消費(fèi)稅的計(jì)稅依據(jù)
　　第五節(jié)　消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
　　第六節(jié)　消費(fèi)稅的征收管理
　第四章　營(yíng)業(yè)稅
　　第一節(jié)　營(yíng)業(yè)稅概述
　　第二節(jié)　營(yíng)業(yè)稅的納稅義務(wù)人和扣繳義務(wù)人
　　第三節(jié)　營(yíng)業(yè)稅的稅目與稅率
　　第四節(jié)　營(yíng)業(yè)稅的計(jì)稅依據(jù)
　　第五節(jié)　營(yíng)業(yè)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
　　第六節(jié)　特殊經(jīng)營(yíng)行為的稅務(wù)處理
　　第七節(jié)　營(yíng)業(yè)稅的稅收優(yōu)惠
　　第八節(jié)　營(yíng)業(yè)稅的征收管理
　第五章　關(guān)　稅
　　第一節(jié)　關(guān)稅概述
　　第二節(jié)　關(guān)稅的征稅對(duì)象與納稅義務(wù)人
　　第三節(jié)　進(jìn)出口稅則
　　第四節(jié)　原產(chǎn)地規(guī)定
　　第五節(jié)　關(guān)稅完稅價(jià)格和應(yīng)納稅額的計(jì)算
　　第六節(jié)　關(guān)稅的稅收優(yōu)惠
　　第七節(jié)　關(guān)稅的征收管理
　第六章　車輛購(gòu)置稅
　　第一節(jié)　車輛購(gòu)置稅概述
　　第二節(jié)　車輛購(gòu)置稅的納稅義務(wù)人、征稅范圍及稅率
　　第三節(jié)　車輛購(gòu)置稅的計(jì)稅依據(jù)及應(yīng)納稅額的計(jì)算
　　第四節(jié)　車輛購(gòu)置稅的稅收優(yōu)惠
　　第五節(jié)　車輛購(gòu)置稅的征收管理
　第七章　企業(yè)所得稅
　　第一節(jié)　企業(yè)所得稅概述
　　第二節(jié)　企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)人、征稅對(duì)象及稅率
　　第三節(jié)　企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
　　第四節(jié)　資產(chǎn)的稅務(wù)處理
　　第五節(jié)　企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
　　第六節(jié)　企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠
　　第七節(jié)　企業(yè)所得稅的源泉扣繳
　　第八節(jié)　特別納稅調(diào)整
　　第九節(jié)　企業(yè)所得稅的征收管理
　第八章　個(gè)人所得稅
　　第一節(jié)　個(gè)人所得稅概述
　　第二節(jié)　個(gè)人所得稅的納稅義務(wù)人與征稅范圍
　　第三節(jié)　個(gè)人所得稅的稅率和應(yīng)納稅所得額
　　第四節(jié)　個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
　　第五節(jié)　個(gè)人所得稅的稅收優(yōu)惠
　　第六節(jié)　個(gè)人所得稅的征收管理
　第九章　土地增值稅
　　第一節(jié)　土地增值稅概述
　　第二節(jié)　土地增值稅的納稅義務(wù)人、征稅范圍與稅率
　　第三節(jié)　轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)增值額的確定
　　第四節(jié)　土地增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
　　第五節(jié)　土地增值稅的稅收優(yōu)惠和稅收征管
　第十章　其他各稅種
　　第一節(jié)　房產(chǎn)稅
　　第二節(jié)　城鎮(zhèn)土地使用稅
　　第三節(jié)　耕地占用稅
　　第四節(jié)　城市維護(hù)建設(shè)稅
　　第五節(jié)　印花稅
　　第六節(jié)　資源稅
　　第七節(jié)　車船稅
　　第八節(jié)　契　稅
第四部分　中國(guó)稅收征管制度
　第一章　稅收征管概論
　　第一節(jié)　稅收征管的概念、目的與原則
　　第二節(jié)　稅收征管制度的特點(diǎn)
　　第二章　稅收征管制度
　　第一節(jié)　稅務(wù)管理制度
　　第二節(jié)　稅款征收制度
　　第三節(jié)　稅務(wù)稽查制度
　第三章　稅務(wù)行政法制
　　第一節(jié)　稅務(wù)行政處罰
　　第二節(jié)　稅務(wù)行政復(fù)議
　　第三節(jié)　稅務(wù)行政訴訟
　第四章　納稅服務(wù)
　　第一節(jié)　納稅人權(quán)利保護(hù)
　　第二節(jié)　納稅服務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置
　　第三節(jié)　納稅服務(wù)的內(nèi)容

內(nèi)容簡(jiǎn)介

 

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　　《稅務(wù)專業(yè)基礎(chǔ)》是稅務(wù)碩士（MT）專業(yè)學(xué)位研究生入學(xué)統(tǒng)一考試的科目之一。《稅務(wù)專業(yè)基礎(chǔ)》考試要力求反映稅務(wù)碩士專業(yè)學(xué)位的特點(diǎn)，科學(xué)、準(zhǔn)確、規(guī)范地測(cè)評(píng)考生稅收學(xué)的基本素質(zhì)和綜合能力，具體考察考生對(duì)稅收基礎(chǔ)理論、中國(guó)稅制實(shí)務(wù)與稅收管理制度的掌握與運(yùn)用，為國(guó)家培養(yǎng)具有良好職業(yè)道德和職業(yè)素養(yǎng)、具有較強(qiáng)分析問(wèn)題與解決問(wèn)題能力的高層次、應(yīng)用型、復(fù)合型的稅務(wù)專業(yè)人才。

　　為了幫助參加稅務(wù)碩士專業(yè)學(xué)位研究生入學(xué)考試《稅務(wù)專業(yè)基礎(chǔ)》科目的考生深入地把握考點(diǎn)，提高專業(yè)課成績(jī)，我們根據(jù)2014年“專業(yè)學(xué)位研究生入學(xué)統(tǒng)一考試《稅務(wù)專業(yè)基礎(chǔ)》考試科目命題指導(dǎo)意見(jiàn)”編寫(xiě)了《稅務(wù)碩士（MT）考試*教材》和《稅務(wù)碩士（MT）考試過(guò)關(guān)必做習(xí)題集（含名校考研真題詳解）》。

　　本書(shū)是稅務(wù)碩士（MT）專業(yè)學(xué)位研究生入學(xué)考試科目《稅務(wù)專業(yè)基礎(chǔ)》的*教材。本書(shū)遵循“《稅務(wù)專業(yè)基礎(chǔ)》考試科目命題指導(dǎo)意見(jiàn)”的章目編排，共分四部分。第一部分對(duì)命題指導(dǎo)意見(jiàn)、重點(diǎn)院校《稅務(wù)專業(yè)基礎(chǔ)》命題規(guī)律進(jìn)行解讀，并對(duì)全國(guó)各院校考研真題進(jìn)行比較分析；第二部分到第四部分嚴(yán)格按照“考試科目命題指導(dǎo)意見(jiàn)”中所列的考試內(nèi)容，對(duì)所有考點(diǎn)進(jìn)行了講解，特別對(duì)一些難點(diǎn)和重點(diǎn)進(jìn)行了詳細(xì)的分析和論述。

　　要深深牢記：考研不同一般考試，概念題（名詞解釋）要當(dāng)作簡(jiǎn)答題來(lái)回答，簡(jiǎn)答題要當(dāng)作論述題來(lái)解答，而論述題的答案要像是論文，多答不扣分。有的論述題的答案簡(jiǎn)直就是一份優(yōu)秀的論文（其實(shí)很多考研真題就是選自一篇專題論文），完全需要當(dāng)作論文來(lái)回答！

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