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2017年全國研究生入學(xué)考試稅務(wù)碩士自命題科目《稅務(wù)專業(yè)基礎(chǔ)》考試大綱

為選拔優(yōu)秀本科畢業(yè)生攻讀湖南大學(xué)稅務(wù)碩士專業(yè)學(xué)位研究生，根據(jù)全國稅務(wù)專業(yè)學(xué)位教育指導(dǎo)委員會(huì)和湖南大學(xué)研究生院關(guān)于稅務(wù)專業(yè)碩士研究生入學(xué)考試的要求，特制訂本考試大綱。

一、考試性質(zhì)

《稅務(wù)專業(yè)基礎(chǔ)》是全國稅務(wù)專業(yè)碩士入學(xué)初試考試的專業(yè)基礎(chǔ)課程。

二、考試目標(biāo)

本考試大綱的制定力求反映稅務(wù)碩士專業(yè)學(xué)位的特點(diǎn)，科學(xué)、準(zhǔn)確、規(guī)范地測(cè)評(píng)考生稅收學(xué)的基本素質(zhì)和綜合能力，具體考察考生對(duì)稅收基礎(chǔ)理論、中國稅制實(shí)務(wù)與稅收管理制度的掌握與運(yùn)用，為國家培養(yǎng)具有良好職業(yè)道德和職業(yè)素養(yǎng)、具有較強(qiáng)分析問題與解決問題能力的高層次、應(yīng)用型、復(fù)合型的稅務(wù)專業(yè)人才。本考試旨在三個(gè)層次上測(cè)試考生對(duì)稅收學(xué)原理與國際稅法、中國稅制實(shí)務(wù)、稅收前沿動(dòng)態(tài)與熱點(diǎn)分析。三個(gè)層次的基本要求分別為：
1、熟悉記憶：對(duì)稅收理論與制度規(guī)定的記憶方面的考核。
2、分析判斷：用稅收基本理論與制度規(guī)定來分析判斷某一具體觀點(diǎn)和問題；
3、綜合運(yùn)用：運(yùn)用所學(xué)的稅收理論和制度規(guī)定來綜合分析具體實(shí)踐問題。

三、考試形式和試卷結(jié)構(gòu)

1、試卷滿分及考試時(shí)間
本試卷滿分為150分，考試時(shí)間為180分鐘
2、答題方式
答題方式為閉卷、筆試。試卷由試題和答題紙組成。所有答案必須寫在答題紙相應(yīng)的位置上。
3、考試題型與試卷結(jié)構(gòu)
（1）選擇題與判斷題約15%；
（2）簡(jiǎn)答題約30%；
（3）計(jì)算題約25%；
（4）綜合分析題與論述題約30%。　

四、考試內(nèi)容

（一）稅收學(xué)原理
1、稅法概述
2、稅法的分類
3、稅收法
(二)國際稅法
1、國際稅法的概念及原則
2、稅收管轄權(quán)
3、國際重復(fù)征稅
4、國際避稅與反避稅
5、國際稅收協(xié)定

（三）中國稅制實(shí)務(wù)
1、增值稅基本理論及制度
2、消費(fèi)稅基本理論及制度
3、營(yíng)業(yè)稅改征增值稅基本理論及制度
4、關(guān)稅基本理論及制度
4、車輛購置稅制度
6、企業(yè)所得稅基本理論及制度
7、個(gè)人所得稅基本理論及制度
8.財(cái)產(chǎn)行為稅制度基本理論及其制度。包括，財(cái)產(chǎn)行為稅的性質(zhì)、分類及其特點(diǎn)；房產(chǎn)稅，城鎮(zhèn)土地使用稅，耕地占用稅，城市維護(hù)建設(shè)稅；教育費(fèi)附加；印花稅；資源稅；土地增值稅；車船稅；契稅等的基本理論與制度。

(四）稅收前沿動(dòng)態(tài)與熱點(diǎn)分析

五、主要參考書目

譚光榮等主編：稅收學(xué)(第二版，書號(hào)：9787302448464)，清華大學(xué)出版社，2016年9月
曹越譚光榮曹燕萍：中國稅制，中國人民大學(xué)出版社，2015年8月